De Rechtbank Amsterdam heeft op 22 maart 2023 uitspraak gedaan over de vraag of een legitimaris recht heeft op informatie over de hoogte van de legitieme gedurende de vereffening van een nalatenschap.
Bij testament heeft erflater gedaagde tot zijn enige erfgenaam benoemd.
Eiser heeft hij onterfd.
Eiser is onterfd door zijn in 2018 overleden vader en wil nu dat zijn zus (de gedaagde), die vereffenaar is van de nalatenschap, wordt veroordeeld om bankafschriften en andere gegevens te verstrekken.
Dan kan namelijk worden vastgesteld hoe groot de legitieme portie is waar hij recht op heeft.
Erfrecht. Vereffening. Legitieme. Heeft de legitimaris recht op informatie over de omvang van de legitieme gedurende de vereffening van een nalatenschap? Boedelbeschrijving. Bankafschriften.
De rechter oordeelt als volgt.
Artikel 4:78 lid 1 BW bepaalt dat een legitimaris die niet erfgenaam is, tegenover de erfgenamen en met het beheer der nalatenschap belaste executeurs aanspraak kan maken op inzage en een afschrift van alle bescheiden die hij voor de berekening van zijn legitieme portie behoeft.
Zij verstrekken hem desverlangd alle daartoe strekkende inlichtingen.
Eiser heeft op grond van dit artikel recht op de informatie die hij nodig heeft om zijn legitieme portie vast te stellen.
Hij kan deze aanspraak geldend maken tegenover gedaagde.
Zij is immers enig erfgenaam en in verband met haar beneficiaire aanvaarding op grond van artikel 4:195 lid 1 BW vereffenaar.
Aldus is zij belast met het beheer van de nalatenschap en gehouden om een boedelbeschrijving te maken waarin alle bezittingen en schulden van de nalatenschap per overlijdensdatum van de vader zijn opgenomen.
Gedaagde heeft in deze procedure weliswaar een boedelbeschrijving per 28 oktober 2022 in het geding gebracht, maar eiser heeft gemotiveerd betwist dat daarin alle bezittingen en schulden van de nalatenschap althans de waarde daarvan per overlijdensdatum van de vader zijn opgenomen.
Zo is een van de woningen die indertijd was gekraakt in de boedelbeschrijving van gedaagde opgenomen voor € 1,- en is de vermelde waarde van de woningen niet met stukken onderbouwd.
Uit de brief van 27 januari 2023 van het kantongerecht van deze rechtbank kan ook worden afgeleid dat gedaagde geen boedelbeschrijving ter griffie van de rechtbank heeft neergelegd.
Zij is in zoverre dan ook nalatig met de nakoming van haar verplichtingen als vereffenaar zoals beschreven in artikel 4:211 leden 1 en 3 BW.
De vordering tot overlegging van bankafschriften zal worden toegewezen als gevorderd nu gedaagde daartegen geen verweer heeft gevoerd.
De rechter veroordeelt gedaagde in privé en in haar hoedanigheid van vereffenaar om uiterlijk één maand na dit vonnis de volgende documenten aan eiser te verstrekken:
- taxatierapporten waarin de marktwaarde van de woningen per 20 juni 2018 is getaxeerd;
- de bankafschriften van de drie ABN AMRO bankrekeningen waaruit de saldi van deze rekeningen op 20 juni 2018 blijken;
- kopieën van alle bankafschriften vanaf juni 2013 tot aan 20 juni 2018 van de drie ABN AMRO bankrekeningen van de vader;
- bewijs dat door of namens gedaagde navraag is gedaan bij de belastingdienst naar meer informatie over de Zwitserse stichting;
- de begeleidende brief van de accountant van gedaagde aan de belastingdienst ter toelichting op de door haar ingediende (voorlopige) aangifte erfbelasting, het door de accountant van gedaagde ingediende bezwaarschrift tegen de aanslag erfbelasting inclusief alle bijlagen daarbij.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat executeur over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat executeur op 020-3980150.
Wilt u meer weten over de taken en bevoegdheden van de executeur, bezoek dan onze website over de executeur. Klik dan hier.
Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.